MapleCalcs · 加拿大理財計算機
English | 繁體中文
認證費計算機能告訴你你的省份會收多少錢,但沒辦法告訴你這筆費用到底值不值得花心思規劃,或是常見的規避手法對你的情況安不安全。答案取決於這幾個問題。
遺產認證費只適用於單獨以你名義持有、且沒有指定受益人的資產。任何有合法受益人指定的資產——RRSP、RRIF、TFSA、人壽保險、多數退休金計畫——都會自動跳過認證程序,以生存者取得權共同持有(joint tenancy)的財產也是如此。很多帳面上看起來龐大的遺產,一旦把註冊帳戶和共同持有的財產排除,真正需要認證的部分其實小得多。
在考慮下面任何規避手法之前,先確認你的受益人指定是不是都是最新且填寫正確的。這一步完全免費、沒有任何壞處,而且往往比更複雜的策略更能有效縮小需要認證的遺產金額。
各省的費率結構差異非常大。在曼尼托巴省,認證費根本是零——沒有什麼好規劃的。在亞伯達省,不管遺產多大,費用都封頂在 525 加幣,所以為了避開認證而重新安排遺產結構,最多也只省下幾百塊。而在安大略、卑詩省,尤其是新斯科細亞省,費率大約 1.4% 到 1.7% 且沒有上限,同樣的規劃在大額遺產上可以省下五位數的金額。
在投入時間或律師費做認證規劃之前,先用計算機確認你實際的費用落在哪裡。如果你所在的省份費率很低,一些規避手法額外增加的複雜度和風險,可能不值得換來的那點節省。
把成年子女加為房屋或帳戶的聯名共有人,是最常見的「自己動手」認證費規避手法,但也是最容易出問題的一種。如果這個房產不是你的自住房,加名可能立即觸發推定處分並產生資本利得稅;這個資產也會暴露在該子女的債權人或離婚風險之下;如果聯名共有人認知中的「只是掛名幫忙」和實際上依省法產生的效果不一致,還可能和其他兄弟姊妹產生糾紛。
即使按新斯科細亞省的費率,遺產認證費也只是百分之一點多的成本。身故當年的最後一次所得稅申報,通常才是大頭:資本財產會被視為以公平市場價值處分,對非自住房的資產觸發資本利得稅;RRSP/RRIF 餘額除非轉給配偶,否則一般會在身故當年全額計入收入。在很多遺產案例中,這筆最終申報的稅款,是認證費的五到十倍。
如果你花了大量時間或律師費去節省省級認證費,卻放任一筆沒有規劃的 RRIF 餘額或未實現資本利得等著被全額課稅,那優先順序可能搞反了。應該先處理所得稅的曝險。
認證費規劃只是整體遺產規劃裡一個很小、很機械性的部分,更大的圖像還包括身故時的所得稅帳單、你的遺囑是否真的反映你目前的意願,以及你指定的執行人和受益人是否真的能落實你的意思。只優化認證費、卻放著其他部分不管,等於解決了最便宜的問題,卻忽略了昂貴的問題。
依各司法管轄區現行收費表，$1M 遺產的認證費在全加拿大如下：
| 省份 | $1M 遺產的費用 |
|---|---|
| 新斯科舍 | $16,258 |
| 安大略 | $14,250 |
| 卑詩 | $13,650 |
| 薩斯喀徹溫 | $7,000 |
| 紐芬蘭與拉布拉多 | $6,054 |
| 紐賓士域 | $5,000 |
| 愛德華王子島 | $4,000 |
| 亞伯達 | $525 |
| 育空 | $140 |
| 曼尼托巴 | $0 |
| 魁北克（公證遺囑） | $0 |
同一份遺產，從 $0 到超過 $16,000 的差距，就是本指南一直說「先看你的省份」的全部理由。在亞伯達或曼尼托巴，大費周章避開認證是在解決一個不存在的問題；在新斯科舍、安大略或卑詩，卻可能值五位數。用計算機比較你的遺產在 13 個司法管轄區的費用，具體策略見讓資產繞過遺產認證一文。
先確認受益人指定都是最新的——這是免費的,而且會自動縮小需要認證的遺產範圍。在投入更複雜的規劃之前,先用計算機看看你實際的省級費用是多少;在低費率的省份可能不值得多花力氣。避免用非正式聯名持有當捷徑,如果節省金額划算,就用律師來設立多份遺囑或信託。也不要讓認證費分散了你對身故時通常更大一筆所得稅帳單的注意力。
以上都不能取代你拿著自己實際的遺產金額,親自跑一次計算機。前往遺產認證費計算機 →
遺產認證費(probate fee)怎麼算?
認證費只適用於單獨以你名義持有、且沒有指定受益人的資產;有合法受益人指定的 RRSP、RRIF、TFSA、人壽保險,以及以生存者取得權共同持有的財產,都會自動跳過認證程序。各省費率結構差異很大,實際金額建議用遺產認證費計算機依你的省份試算。
加拿大哪個省的遺產認證費最便宜?哪個最貴?
曼尼托巴省認證費是零。亞伯達省不論遺產多大,費用都封頂在 525 加幣。安大略、卑詩省,尤其新斯科細亞省的費率大約 1.4% 到 1.7% 且沒有上限,同樣規模的遺產在這些省份可能要多付五位數金額。
把房子加子女的名字可以避開認證費嗎?安全嗎?
這是最常見的「自己動手」規避手法,但風險也最高——如果房產不是自住房,加名可能立即觸發推定處分並產生資本利得稅,資產也會暴露在該子女的債權人或離婚風險之下,還可能與其他兄弟姊妹產生糾紛。風險較低的替代做法(多份遺囑、自我信託等)通常需要律師協助設立,遺產規模夠大時才值得付這筆費用。
遺產認證費是身故時唯一要付的稅嗎?
不是,通常也不是最大的一筆。身故當年的最後一次所得稅申報才是大頭——資本財產視為以公平市場價值處分而觸發資本利得稅,RRSP/RRIF 餘額除非轉給配偶,否則全額計入當年收入。這筆最終稅款常常是認證費的五到十倍,規劃時不該只盯著認證費。