MapleCalcs · 加拿大理財計算機
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回收稅計算機能告訴你以目前收入要繳多少回收稅,但沒辦法告訴你自己是不是真的落在「昂貴區間」,或是下面這些常見規劃手法哪一個真的適合你。答案取決於這幾個問題。
完全被回收代表你的退休收入大約在 15.5 萬以上——這其實是儲蓄計畫成功的訊號,不是需要解決的問題。真正昂貴的是門檻剛上面那個區間,在那裡每多賺一塊錢,除了要繳一般所得稅,還要額外損失 15 分錢的 OAS。如果一次強制 RRIF 提領或一次性資本利得,把你推進這個區間幾千塊,那才是真正值得主動管理的情況。
在假設自己需要採取行動之前,先確認自己實際落在哪裡。如果你的收入還遠低於門檻,下面這些策略暫時都用不上。如果你早就遠遠超過上限,回收稅已經完全反映在你的計畫裡了,再怎麼調整空間也有限。
65 歲之後延後領 OAS,最終月付金會增加,每個月 0.6%,最多到 70 歲增加 36%——但這並不會降低回收稅的比率,而且門檻本身也會隨通膨逐年調高,不管你什麼時候開始領都一樣。延後領取最有幫助的情況,是你預期在原本該開始領 OAS 之後那幾年收入會明顯降低(例如停止工作、但強制 RRIF 提領還沒開始之間的空檔),這樣一來,較高的最終給付金額會落在回收稅較低的年份。
如果不管什麼時候開始領 OAS,你的收入都會落在回收稅區間內,那延後領取多半只是把同一個問題延後發生,而不是真正解決它。
回收稅門檻是以個人為單位計算的,分別檢視配偶各自的淨世界收入。如果配偶其中一方的合格退休金收入明顯高於另一方,把最多 50% 分割給對方,可能讓收入較高的一方退回門檻以下,同時墊高收入較低一方的收入——如果對方離自己的門檻還有空間,通常是淨賺的做法。
TFSA 提領完全不會被算進回收稅的計算,而 RRSP/RRIF 提領則會全額計入。如果你某一年在提領哪個帳戶上有選擇空間,先花 TFSA 的錢——把 RRIF 提領留到其他收入比較低的年份——能讓你在最關鍵的那幾年離門檻更遠。
有些退休族也會刻意在 OAS 開始領之前(這時還沒有回收稅風險)提前「消耗」RRSP,目的是縮小之後強制 RRIF 提領的金額,減少未來被算作收入的部分。這是用「提早多繳一點稅」換取「之後少一點回收稅風險」——值得跟顧問一起試算,而不是直接假設這樣做一定比較好。
CRA 是用「去年」的收入去對照門檻,並從隔年 7 月開始的給付中扣減——2026 年的收入影響的是 2027 年 7 月到 2028 年 6 月的給付,不是 2026 年當年的給付。一次性的收入暴增,例如賣掉出租房產或一大筆 RRIF 提領,常常會在整整一年之後才「突然」造成 OAS 被回收,那時你可能都快忘了當初那筆交易。如果你知道即將有一筆大額的一次性收入,要提前一年規劃屆時 OAS 會減少,而不是等到眼前才反應。
2026 年的門檻是淨收入 $95,323，超過的部分每一塊錢收回 15 分。以 65 歲全額 OAS 每月 $751.97（一年 $9,023.64）計算，不同收入水準的實際結果如下：
| 淨收入 | 年回收稅 | 每月減額 | 實領 OAS／月 |
|---|---|---|---|
| $100,000 | $701.55 | $58.46 | $693.51 |
| $110,000 | $2,201.55 | $183.46 | $568.51 |
| $125,000 | $4,451.55 | $370.96 | $381.01 |
| $140,000 | $6,701.55 | $558.46 | $193.51 |
65–74 歲的 OAS 大約在收入 $155,481 時完全歸零。注意這個區間有多寬：回收帶橫跨約 $60,000 的收入。大多數規劃的價值集中在區間的前半段——在那裡，幾千塊的收入時點安排真的會改變結果。用計算機算你自己的數字。
它不是一張帳單，而是預扣。一旦你的報稅表顯示收入超過門檻，Service Canada 就會從次年 7 月到隔年 6 月調降你的每月 OAS。這就是為什麼一次性的收入高峰會在一年後才變成縮水的 OAS 入帳——也是為什麼收入恢復正常後，再過一年減額才會消失。
如果你的收入已經比去年報稅時下降——退休了、賣掉出租房了、停止大額 RRIF 提領了——不必苦等預扣期結束：提交 T1213(OAS) 表格，請 CRA 改用你今年的估計收入來計算減額。
先搞清楚自己是不是真的落在門檻之上的昂貴區間,再決定要不要採取行動。如果是:檢查退休金收入分割能不能幫上忙,在有選擇的情況下先花 TFSA 再動用 RRIF,並考慮延後領 OAS 是否剛好對應到你其他收入真正會降低的那幾年。記住今年的收入變化,要等 18 個月後才會反映在 OAS 上。
以上都不能取代你拿著自己實際的收入,親自跑一次計算機。前往 OAS 回收稅計算機 →
OAS 回收稅(clawback)怎麼算?收入多少會被扣?
超過門檻後,淨世界收入每多 1 元,就要額外損失 15 分錢的 OAS,直到全額回收為止——完全被回收大約落在 15.5 萬以上的收入水準。門檻本身會隨通膨逐年調整,實際數字建議用 OAS 回收稅計算機直接算你的情況。
延後領 OAS 可以避免回收稅嗎?
延後領取會提高最終月付金(65 歲後每月 0.6%,最多到 70 歲增加 36%),但不會降低回收比率,門檻也照樣逐年調整。延後領取真正有幫助的情況,是你預期未來收入會明顯降低(例如停止工作後、強制 RRIF 提領開始前那段空檔),讓較高的給付剛好落在回收稅較低的年份;如果不管何時開始領收入都落在回收區間,延後多半只是把問題往後延。
退休金收入分割真的能省 OAS 回收稅嗎?
可以,但前提是配偶雙方收入有明顯落差,而且收入來源符合資格(一般是 RRIF 與部分退休金計畫;CPP、OAS 本身不算,CPP 有另外的分享機制)。把最多 50% 的合格退休金收入分割給收入較低的一方,可能讓收入較高的一方退回門檻以下,是常見且有效的做法。
要怎麼提領存款順序才能降低 OAS 回收風險?
TFSA 提領完全不算進回收稅的計算,RRSP/RRIF 提領則全額計入。有選擇空間時,先花 TFSA、把 RRIF 提領留到收入較低的年份,能讓關鍵年度離門檻更遠。部分退休族也會在 OAS 開始領之前刻意提前消耗 RRSP,藉此縮小未來強制 RRIF 提領的金額。