老人金 OAS 回收計算機(Clawback)
2026 年淨收入超過 $95,323 之後,每多賺 $1 就被收回 15¢ 的老人金。輸入你的收入,立即看到回收稅金額、扣減後每月實領的 OAS,以及距離全額回收還有多遠——採用每個收入年份的正確門檻,以及大多數計算機忽略的給付時間差規則。
回收機制是怎麽運作的
正式名稱是 OAS 退休金回收稅(pension recovery tax):全球淨收入超過該年最低門檻的部分,每 $1 收回 15¢ 的老人金,直到你的 OAS 歸零為止:
回收金額 = 15% ×(全球淨收入 − 門檻),上限為你的年度 OAS
2026 年收入:門檻 $95,323 · 全額回收 ≈ $154,708(65–74)/ $160,646(75+)
2025 年收入:門檻 $93,454 · 全額回收 $152,062(65–74)/ $157,923(75+)
兩個機制最容易讓人中招。第一是時間差:CRA 用去年的收入對照門檻,從次年 7 月的給付開始扣——2026 年的收入決定你 2027 年 7 月至 2028 年 6 月的支票。一次性的收入高峰(賣出租屋、大額 RRIF 提款)會在一年後回來找你。
第二是收入的定義:以第 23400 行的全球淨收入計算,合資格加拿大股息會被放大 38%——$10,000 的股息以 $13,800 計入門檻——連 OAS 本身也算收入。TFSA 提款則完全不被看見,這就是 TFSA 成為這項稅務規劃核心工具的原因。
實例:2026 年收入 $110,000,68 歲
| 項目 | | 金額 |
|---|
| 超過門檻的部分 | $110,000 − $95,323 | $14,677 |
| 年度回收稅 | × 15% | $2,201.55 |
| 每月 OAS 扣減 | ÷ 12,自 2027 年 7 月起 | $183.46 |
| 每月實領 OAS | $751.97 − $183.46 | $568.51 |
| 被回收的比例 | $2,201.55 ÷ $9,023.64 | ≈ 24% |
這位退休者保住了四分之三的老人金——回收是真的,但撐得住。真正昂貴的是門檻與上限之間的那段區間:在那裡每多 $1 收入,實際負擔是你的稅率再加 15%。在這個區間提 $10,000 的 RRIF,除了所得稅還要賠上 $1,500 的 OAS——這正是最值得改期、或改用 TFSA 資金取代的那種提款。
OAS 回收常見問題
哪些收入會被計入?
第 23400 行的全球淨收入:就業、CPP、退休金、RRSP/RRIF 提款、租金、利息、資本利得、放大後的合資格股息($10,000 以 $13,800 計)。OAS 本身也算。TFSA 提款不計入。
回收什麽時候真正扣到給付?
延後一年:2025 年收入(門檻 $93,454)扣 2026 年 7 月至 2027 年 6 月的給付;2026 年收入(門檻 $95,323)扣 2027 年 7 月至 2028 年 6 月。CRA 依報稅表計算。
門檻按個人還是夫妻算?
按個人——每位配偶各自測試。所以退休金收入分拆(最多 50% 合資格退休金收入)能把高收入一方拉回線下。
怎麽減少回收?
開支改用 TFSA;分拆退休金收入;領 OAS 前先消化 RRSP;大額資本利得改期或分年;延後領 OAS(每月 +0.6%,70 歲最多 +36%),等待期間門檻還會隨通脹上調。今年收入大跌可交 T1213(OAS) 申請減少預扣。
為什麽 75 歲以上的上限更高?
2022 年 7 月起 75 歲以上 OAS 永久 +10%。退休金更大,以每元 15¢ 收回需要更高收入——2026 年收入的上限約 $160,646,65–74 歲約 $154,708。
被全額回收一定是壞事嗎?
全額回收代表退休收入超過約 $155,000——計劃成功了。昂貴的是門檻之上那段:被迫的 RRIF 提款每 $1 損失 15¢ 外加稅。規劃價值在那裡最大。
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