CPP 指南

2026 年 CPP 給付金額：最高 vs 平均——為什麼大多數人差那麼遠

新聞標題都引用最高額，但幾乎沒有人領得到最高額。這裡拆解你的實際金額是怎麼算出來的，以及哪些因素會改變它。

最後更新: 2026-07-29

2026 年的數字

2026 年 1 月起，65 歲開領的 CPP 退休金最高為每月 $1,507.65（一年約 $18,092）。而 65 歲新領取人的平均金額大約是每月 $877——不到最高額的六成。

這個差距是理解 CPP 最重要的一件事：要領到最高額，需要大約 39 年、每年收入都達到當年度「最高應計退休金收入」上限的供款紀錄。兼職的年份、報稅收入偏低的自僱年份、離開職場的時間、收入低於上限的年份，全都會把你的金額往下拉。大多數人的職涯裡，這種年份多得很。

別用猜的——查你自己的數字。你的 Service Canada 帳戶會顯示個人供款紀錄，以及據此推算的退休金預估。所有規劃都應該從那個數字出發，而不是媒體引用的最高額。

簡單說：CPP 檢視你從 18 歲到開領為止每一年的收入，每年以當年度的應計收入上限封頂，把早年的收入換算成今天的工資水準，然後付給你平均調整後收入的 25%（2019 年以後的收入部分隨「CPP 增強計畫」逐步提高到 33%——越年輕的世代，退休時適用的制度越優厚）。

關鍵在於，有幾種低收入年份會在平均前被剔除：

一般剔除條款：收入最低的 17% 年份自動排除——以典型職涯來說，大約是最差的 8 年直接不算。
育兒條款：作為 7 歲以下子女主要照顧者期間的低收入或零收入年份可以排除。這不一定自動適用——申請時可能需要主動提出；漏掉它會讓曾離開職場帶小孩的家長退休金永久縮水。
65 歲後剔除：65 歲後繼續工作但收入較低的年份，不會拉低你的平均。

你的退休金會依開領時間永久調整：65 歲前每提早一個月減 0.6%（60 歲開領共減 36%），65 歲後每延後一個月加 0.7%（70 歲開領共加 42%）。套用在 2026 年的最高額上：

同樣的百分比適用於你的個人金額——65 歲 $877 的退休金，60 歲開領約 $561，70 歲開領約 $1,245。等到 70 歲以後才開領沒有任何額外好處。

哪個年齡真正划算，取決於你能活多久、是否還在工作、稅務狀況，以及未來會不會領 GIS。這個決定有專屬工具：CPP 損益平衡計算機比較三個年齡的終身總額，開領年齡指南則逐一討論數學算不出來的個人因素。

CPP 是一般應稅收入，但 Service Canada 預設不預扣稅款。有其他收入來源的退休人士，第一年報稅時常常被補稅金額嚇到。你可以透過 Service Canada 帳戶申請自願預扣。

65 歲前開領 CPP 又繼續工作，就必須繼續供款，這些供款會換成小額的永久加給，稱為「退休後給付」。65 到 70 歲之間，供款變成自願。這些加給是真的，但金額不大——別讓它主導開領時機的決定。

開領前，你未來的退休金隨工資成長（歷史上工資漲幅高於物價）；開領後，給付每年一月隨物價（CPI）調整。這是延後開領的一項隱性優勢，簡單的損益平衡計算通常低估了它。

夫妻可以分享彼此的 CPP 退休金（這和報稅時的退休金收入分割是兩回事）。分享能把應稅收入從退休金較高的一方移到較低的一方，可能減少整體稅負與 OAS 回收稅。需要向 Service Canada 申請。

加拿大首席精算師每三年檢視一次 CPP 的永續性，歷次結論都是：以目前的供款費率，計畫可持續 75 年以上。CPP 的財源是供款與一個大型投資基金（CPP Investments），不靠政府預算——它的財務狀況與聯邦赤字無關。

必須申請——CPP 在任何年齡都不會自動開始。Service Canada 建議在希望開始領取的 6 個月前提出申請。逾期申請的追溯給付最多只有 12 個月（且僅限 65 歲後開領的情況）。

第一筆給付後 12 個月內可以取消，但必須退還已領的全部金額。之後，開領年齡的調整就終身鎖定。

OAS 是完全獨立的制度：不看供款（只看在加拿大居住的年數），2026 年 65 歲最高每月 $751.97，而且有 CPP 沒有的高收入回收稅。如果你的退休收入超過大約 $95,000，請看我們的 OAS 回收稅計算機。

如果你的退休收入偏低，CPP 與保證收入補助（GIS）的交互作用可能讓一般建議完全反過來——見 GIS 計算機與 GIS 指南。