MapleCalcs · 加拿大理財計算機
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GIS 有全加拿大最高的實質邊際稅率，而承受它的是錢最少的人。計算機告訴你數字，這些問題決定你還能不能做點什麼。
底下所有內容，只有在你落進 GIS 範圍時才有意義。先確認這一點，因為答案不同，規劃方向幾乎完全相反。
單身長者的計入收入在每年 $22,800 以下就能領到部分 GIS——這裡的收入不含 OAS，所以主要是 CPP，加上退休金、RRIF 提領和投資收入。夫妻兩人都領 OAS 的話，合併收入低於 $30,096 即符合。大約三分之一的 OAS 領取人有領 GIS，所以這不是罕見的邊緣情況，而是低薪或工作斷斷續續的人相當正常的結果。
如果你預估的收入明顯高過門檻，GIS 就不是你的問題，你該去看OAS 回收稅——那是收入光譜另一端的相反問題。但只要你在這個範圍附近，就繼續讀下去，因為底下的決定，每一塊錢的價值幾乎勝過加拿大退休規劃裡的任何其他事。
不是所有收入都一樣，而且差距大到值得你為它重新安排財務。
白話說：一塊錢的薪水可能一毛都不花你，但一塊錢的 RRIF 提領會讓你損失 50 到 75 分的 GIS。如果你同時有 TFSA 和 RRIF，需要 $5,000 修屋頂，錢從哪裡拿，會讓你隔年的收入差上好幾千塊。
這是主流退休建議最常在 GIS 領取者身上失效的一題，值得認真對待。
常見的推理單獨看沒錯：從 65 歲等到 70 歲，CPP 增加 42%，終身保證、隨物價調整。但 CPP 是全額計入 GIS 的。對落在 50% 區間的單身者來說，多出來的 CPP 大約有一半會透過 GIS 減少被直接拿回去；在較低的區間更是四分之三。那個「保證增加 42%」，把 GIS 算進去之後，實質收益可能縮水到只剩 10–20%。
但這不代表就該 60 歲趕快領。有兩個相反的考量：
誠實的結論：如果 GIS 會佔你收入相當的比重，CPP 的時機決定就和一般的開領年齡指南建議的不一樣，而且算式複雜到值得先去找 Service Canada 的福利諮詢員談一次——免費，而且他們就是專門受訓處理這個交互作用的。
對即將進入 GIS 範圍的人來說，這是清單上風險與報酬都最大的決定，而且邏輯和傳統建議相反。
留在 RRSP 裡的錢最後會變成 RRIF，而 RRIF 的最低提領是強制的、而且全額計入 GIS——每一年，直到你人生結束。一個不算大的 $100,000 RRIF，在 72 歲每年約強制吐出 $5,000，對單身者來說，除了所得稅之外，每年還要多損失約 $2,500 的 GIS。
如果在你開始領 OAS 和 GIS 之前——六十出頭、收入低、沒有 GIS 可損失的時候——就把 RRSP 提領出來，你只需要按低稅率繳一次稅，而不是之後每一年都交出 50 到 75 分。領出來的錢可以放進 TFSA，從此對 GIS 測試永久隱形。
這個策略不是免費的——你要真的先繳一筆稅，而且如果你對未來收入的判斷錯了，那筆稅就白繳了。但對於 RRSP 中小額、否則接下來 25 年都會領 GIS 的人來說，這往往是能做的最有價值的一步。
每年都有人因為一個和規劃完全無關的理由失去 GIS：他們沒報稅。
GIS 每年七月會依你申報的稅表自動續辦。沒報稅就沒續辦——給付直接停止。對一個靠 OAS 加 GIS 生活的人來說，一個月少一千多塊不是不方便，是危機。這件事最常發生在收入低到「以為不用報稅」的人身上，而事實正好相反：收入越低，你的福利越依賴報稅。
兩個相關提醒。如果你的收入剛剛下降——退休了、某筆退休金結束了——你不必忍受用去年較高收入算出來的 GIS，可以請 Service Canada 改用你今年的估計收入重新評估。另外，如果配偶過世，你的身分會從夫妻費率變成單身費率，通常代表 GIS 會明顯增加；請主動申報這個變動，不要等系統自己發現。
先確認自己是不是真的落在 GIS 範圍。如果是：只要有選擇，就從 TFSA 而不是 RRIF 花錢——TFSA 的錢對測試完全隱形，RRIF 的錢每一塊要你 50 到 75 分。認真考慮在六十出頭、OAS 和 GIS 開始之前把 RRSP 融化掉，免得強制 RRIF 提領往後幾十年都按那種稅率剝你。對「一律延後到 70 歲領 CPP」的建議保持懷疑——對 GIS 領取者來說它常常是錯的。還能工作的話，善用 $5,000 的工作收入豁免。以及，每一年都要報稅，沒有例外。
這些都不能取代算你自己的數字。使用 GIS 計算機 →