基本教育儲蓄補助金按你每年前 $2,500 供款的 20% 發放——每年 $500，每個孩子終身上限 $7,200。低收入家庭還能領附加 CESG：家庭淨收入低於 $57,375 者，前 $500 供款再加 20%；介於 $57,375 至 $114,750 者再加 10%。年度上限因此分別提高到 $600 與 $550。

每年的 RESP 供款截止日是什麼時候？

12 月 31 日。和 RRSP 不同，沒有延到隔年的 60 天寬限期，所以一月才存的錢算進新年度的補助額度，不算去年的。錯過 12 月 31 日不會讓額度消失（會結轉），但會用掉你一年的追補能力——如果孩子已經接近 17 歲，這很要命。

如果孩子不升學，補助金會怎樣？

CESG 必須全數退還政府——補助金的部分你留不住。你自己的本金可以免稅拿回。投資增值可以用「累積收益給付」（AIP）領出，按你的邊際稅率課稅再加 20% 罰則；或在有額度的情況下，最多 $50,000 轉入你的 RRSP。你也可以把受益人改成兄弟姊妹，很多情況下能保住補助金。

RESP 供款有上限嗎？

每位受益人終身供款上限 $50,000，沒有年度上限。超額部分按每月 1% 課稅。要注意每年超過 $2,500（追補年度超過 $5,000）的部分不會產生額外補助金——多存的錢仍免稅成長，但沒有配比。

RESP 教育儲蓄補助金計算機

聯邦政府會為你的 RESP 供款配比 20%——每個孩子最多 $7,200 的免費補助。但補助額度逐年到期，而追補一次只能補一年。輸入你的計畫，看看你實際能拿到多少 CESG，以及有多少即將被永久放棄。

起步晚了，或不確定 RESP 適不適合？→ 閱讀 RESP 決策指南。

孩子目前年齡

補助金在孩子滿 17 歲那年年底停止。

你每年能存多少

$2,500 可拿滿基本補助金；$5,000 還能追補一年。

家庭淨收入

已經領到的 CESG

見你的 RESP 對帳單。現在才開始就填 0。

預期年報酬率

你能拿到的 CESG $— —

被放棄的補助金 — —

你的累計供款$—

補助金總額$—

18 歲時的 RESP 價值$—

要全部拿到，每年需存$—

—

補助金實際怎麼運作

加拿大教育儲蓄補助金（CESG）按你每年前 $2,500 供款的 20% 發放——每年 $500，每個孩子終身上限 $7,200。補助額度從孩子出生那年開始累積，到他們滿 17 歲那年年底停止。

低收入家庭能拿更多。附加 CESG會針對每年前 $500 的供款再加碼配比：

家庭淨收入	前 $500 額外配比	每年補助金上限
低於 $57,375	+20%（$100）	$600
$57,375 – $114,750	+10%（$50）	$550
超過 $114,750	—	$500

另外還有給低收入家庭的加拿大學習債券（CLB）：資格首年 $500，之後每年 $100 到 15 歲，最多 $2,000——而且完全不需要供款。如果你的家庭收入低於門檻，光是開一個 RESP、一毛不存，就有錢進來。這是整個制度中最被漏領的一項福利。

真正讓人損失金錢的是「追補規則」

未用的補助額度會結轉——但你一次只能兌現一個額外年度。一年存 $5,000，你拿到的是 $1,000 基本補助金而不是 $500；存 $10,000，拿到的還是 $1,000，其餘只是免稅成長，沒有配比。

今年補助金 = 供款 × 20%，上限為 $500 + 最多 $500 的結轉額度
單一年度最多 $1,000（基本）＋附加 CESG
終身上限 $7,200 · 孩子滿 17 歲那年之後停止

這個天花板帶來一個硬性後果。從零開始、每年存 $5,000，需要八年才能存滿 $7,200——所以你能開始、且仍拿得滿補助金的最後一年，是孩子滿 10 歲那年。之後上限快速下滑，而且之後再存多少錢都補不回來：

開始時孩子幾歲	剩餘補助年度	最多還能拿到
10 歲或更小	8 年以上	$7,200 — 全部
11 歲	7 年	$7,000
12 歲	6 年	$6,000
13 歲	5 年	$5,000
14 歲	4 年	$4,000
15 歲	3 年	$3,000

上表只計基本補助金。符合附加 CESG 資格的家庭會好一點——每年多出的 $50 或 $100 不受 $1,000 追補上限限制，這足以讓 11 歲開始的家庭重新有機會拿滿 $7,200。

會坑到青少年的那條規則

16 或 17 歲的孩子要領到 CESG，必須在他們滿 15 歲那年年底之前滿足以下兩者之一：

曾存入至少 $2,000 且未提領，或
在任意四個年度中，每年至少存入 $100。

兩者都沒做到，最後兩年的補助金對你來說就不存在。實務上的結論非常具體：如果你有一個快滿 15 歲的孩子而還沒有 RESP，在那年的 12 月 31 日前開戶並存入 $2,000，就能保住價值最高 $2,000 的兩年補助資格。這是加拿大個人理財裡少數真正有時效性的動作之一。

實例試算：8 歲開始，每年存 $2,500

家庭淨收入介於 $57,375 至 $114,750，從 8 歲到 17 歲每年存 $2,500，年報酬 5%：

項目		金額
使用的補助年度	8 至 17 歲	10 年
基本 CESG	$500 × 10	$5,000
附加 CESG	$500 的 10% × 10	$500
實際拿到的 CESG		$5,500
被放棄的補助金	$7,200 − $5,500	$1,700

長期來看，補救完全不用多花錢。這個家庭在孩子 0 到 7 歲期間已經累積了八年沒用的補助額度，只要把年供款提高到約 $3,400，就能把 $7,200 全部拿到——投入計畫的總金額一樣，只是提前了，而且還多了幾年複利。用上面的計算機輸入你自己的數字，它會直接告訴你「一毛都不浪費」需要每年存多少。

RESP 常見問題

CESG 值多少錢？

每年前 $2,500 供款的 20%——每年 $500，終身上限 $7,200。家庭淨收入低於 $57,375 者，前 $500 再加 20%（每年共 $600）；介於 $57,375 至 $114,750 者再加 10%（每年共 $550）。

起步晚了還能追補嗎？

可以，但有限。一年存 $5,000 能領到 $1,000 基本補助金而不是 $500，但一次只能追一年。由於補助金在孩子滿 17 歲那年之後停止，10 歲之後才從零開始，就拿不滿 $7,200 了。

每年的截止日是什麼時候？

12 月 31 日——沒有 RRSP 那種 60 天寬限期。一月存的錢算新年度的。

孩子不升學怎麼辦？

補助金退還政府。你的本金免稅拿回。增值可以用「累積收益給付」領出（按邊際稅率課稅再加 20% 罰則），或在有額度時最多 $50,000 轉入 RRSP。把受益人改成兄弟姊妹通常能保住補助金。

供款有上限嗎？

每位受益人終身 $50,000，沒有年度上限；超額按每月 1% 課稅。每年超過 $2,500（追補年度超過 $5,000）的部分不會有額外配比。

錢領出來時誰要繳稅？

你原本的供款領出來完全免稅。補助金與增值以「教育補助給付」（EAP）發放，課在學生身上——而多數學生沒什麼其他收入、又有大額學費抵免，所以稅通常接近零。把稅延到低收入者身上，正是 RESP 價值的一大部分。

個人計畫還是家庭計畫？

家庭計畫（family plan）可以在兄弟姊妹之間移轉資金與補助金，萬一其中一個孩子不升學會很有用。受益人必須與認購人有血緣或收養關係。只有一個孩子的話，個人計畫比較單純。

計算方法與資料來源

本模型從孩子目前年齡起，逐年推算到他們滿 17 歲那年年底。每年增加 $500 的基本補助額度；當年可領的基本補助金上限為 $500 加上最多 $500 的結轉額度；再依你的收入級距，就前 $500 供款加計附加 CESG；累計 CESG 達到 $7,200 即停止。由於補助額度從出生那年就開始累積，模型會先把孩子目前年齡 × $500 的已累積未用額度計入。當年領到的補助金於年底入帳，之後按你選擇的報酬率成長。16–17 歲的資格條件已納入判斷。已領到的 CESG 會先從終身額度中扣除。

數字適用 2026 年，來源：Canada.ca — RESP 可以獲得多少金額、CRA — 加拿大教育儲蓄補助金、CRA — RESP 供款（皆為英文）。附加 CESG 的收入門檻每年調整，請於每年一月重新確認。

延伸閱讀：RESP 決策指南 · 牛奶金 CCB 計算機 · TFSA 供款額度 · FHSA 計算機