RESP 決策指南：存多少、太晚了怎麼辦、不升學怎麼辦？

問題零：你的家庭收入夠低，能拿到「不用存錢的免費錢」嗎？

在任何策略問題之前，先確認這一題，因為它純粹是好處，而且被漏領的比例高得驚人。

加拿大學習債券（Canada Learning Bond, CLB）為低收入家庭在資格首年提供 $500，之後每年 $100 直到孩子滿 15 歲，最多 $2,000——而且完全不需要你存任何錢。你開一個 RESP、一毛不存，政府自己把錢存進去。加拿大有數十萬名符合資格的孩子從未領過，幾乎全都只是因為沒有人告訴他們的父母有這回事。

資格看家庭淨收入與家庭人數，一至三名子女的家庭門檻約在 $57,375。如果你在這附近，就去找一家不收帳戶管理費的機構開戶把它領走。這個決定沒有任何「再等等比較好」的版本。

問題一：教育資金該放 RESP 還是 TFSA？

對收入超過 CLB 門檻的家庭來說，這才是真正的問題，而答案通常是「先 RESP，但不要只有 RESP」。

論補助金，RESP 完勝，而且差距很大。每年前 $2,500 有保證、立即到手的 20% 報酬，勝過你能找到的任何投資。TFSA 裡沒有任何東西比得上政府配比。就前 $2,500 而言，RESP 就是正確答案。

但超過配比額度之後，比較就變得勢均力敵：

• RESP 超過 $2,500 的部分：依然免稅成長，而且增值最後是在學生手上課稅——考慮到學費抵免和低收入，通常接近零。但這筆錢被綁定在教育用途，不照這樣用會有罰則。
• TFSA：沒有配比，但也沒有任何限制。如果孩子不升學、去讀技職、拿到獎學金，或你需要這筆錢做完全別的事，TFSA 的錢就是你的。

常見而且合理的做法：每年剛好存到能拿滿補助金的金額，超出的教育儲蓄放 TFSA。你拿到每一塊免費的錢，又不必為一個五歲小孩把未來押死在一種可能上。

問題二：該多用力追補？

如果你起步晚了，這個算式在一個方向上很無情，在另一個方向上卻很寬容。

無情的部分：你一次只能追補一年。一年存 $5,000 拿到 $1,000 的基本補助金，存 $10,000 也還是那 $1,000。補助金在孩子滿 17 歲那年之後就停止，所以從孩子滿 11 歲那年起，$7,200 的基本補助金已經拿不滿了——七年 × $1,000 是 $7,000，而且每多拖一年就再少 $1,000。

寬容的部分：如果孩子 10 歲或更小，你其實還沒有損失任何東西。每一塊沒領的額度都還存在帳上等著。一個八年來一毛都沒存的家長，從孩子 8 歲起每年約存 $3,400，仍然可以把 $7,200 全部拿到手——總金額並不比「每年穩定存 $2,500」多，只是集中在比較少的年份裡。

所以答案隨孩子年齡調整。10 歲以下：用舒服的節奏追補，你還有喘息空間。11 到 15 歲：能存 $5,000 就存，因為每拖一年就永久刪掉 $1,000 的免費錢。16 或 17 歲：先看下面的青少年規則，再假設你還拿得到補助金。

問題三：你的孩子 16、17 歲時還符合資格嗎？

最後兩年的補助金，取決於一條多數家長從沒聽過的條件。16 或 17 歲的孩子要能領 CESG，必須在他們滿 15 歲那年年底之前，滿足以下之一：曾存入 $2,000 且未提領，或在任意四個年度中每年至少存入 $100。

這造就了加拿大個人理財裡少見的真實截止日。如果你的孩子 14 或 15 歲而還沒有 RESP，在他們滿 15 歲那年的 12 月 31 日前開戶並存入 $2,000，就能保住最多 $2,000 的補助金，否則那筆錢就直接消失。如果孩子已經 16 歲而兩個條件都沒滿足，再存多少也產生不了補助金——RESP 可能仍值得開（免稅成長、提領時的收入分割效果），但免費的錢已經沒了。

問題四：如果孩子最後不升學？

這值得在投入前先弄清楚，因為結果比多數家長以為的更差，而且緩解手段需要事先安排。

• 補助金要還回去。所有 CESG 全數退還政府，你一毛都留不住。這是最該記住的一件事：補助金不是你的，是你孩子受教育用的。
• 你的本金免稅拿回。你存的是稅後的錢，領回來不用課稅。
• 增值部分要拿出來很貴。以「累積收益給付」（AIP）領出，要按你的邊際稅率課稅，再加 20% 罰則。而且通常要求計畫已開立至少 10 年、受益人年滿 21 歲。
• 或轉入你的 RRSP。增值部分最多 $50,000 可以在你有額度的情況下轉進 RRSP，完全避開罰則。所以「保留一些 RRSP 額度」其實是一種低調的 RESP 保險。
• 或更換受益人。家庭計畫（family plan）可以把錢——通常連補助金一起——轉給兄弟姊妹。如果你有一個以上的孩子，正是為了這個原因，家庭計畫通常是比較好的結構。

另外值得知道：「高等教育」的範圍比大學廣得多，技職學校、學徒制、CEGEP 和許多兼讀或短期課程都符合。計畫還可以維持 35 年，所以孩子先工作幾年再去讀書，並不會讓你損失什麼。

最常見的錯誤：把 12 月 31 日當成 RRSP 的截止日

RESP 的供款截止日是 12 月 31 日，沒有 RRSP 那種延到隔年的 60 天寬限期。一月才存的錢算進新年度的補助額度，不算去年的。

單就一次來看，錯過日期還能救——額度會結轉。問題在於它燒掉了你有限的追補年份之一，而追補的空間正是孩子接近 17 歲時會用完的東西。一個 13 歲孩子的家長「想說一月再處理」，就這樣把一個還救得回來的情況，悄悄變成 $1,000 的損失。

同一個錯誤還有一個小一號的版本：以為一次存一大筆就能拿一大筆補助金。並不會。在追補年度超過 $5,000 之後，多存的錢完全沒有配比——它只是免稅成長，而 TFSA 也能免稅成長，還不必把錢綁死在教育上。

如果你只想要一句話的結論

如果你的家庭收入接近或低於 CLB 門檻，今天就去開 RESP，領那筆不用存錢的最多 $2,000。否則每年存 $2,500 拿滿基本補助金；如果落後了而孩子 10 歲以下，每年約存 $5,000——你還來得及把每一塊錢拿回來。從 11 歲起，每拖一年就永久損失 $1,000，動作要快。在孩子滿 15 歲那年年底前存進 $2,000，保住最後兩年的補助資格。有一個以上的孩子就用家庭計畫，保留一些 RRSP 額度當退路，超過配比額度的教育儲蓄放 TFSA，不要為孩子還沒選擇的未來把錢綁死。

這些都不能取代算你自己的數字。使用 RESP 補助金計算機 →

官方來源

• Canada.ca — RESP 可以獲得多少金額（英文）
• CRA — 加拿大教育儲蓄補助金（CESG）（英文）
• CRA — RESP 供款與上限（英文）

延伸閱讀：TFSA 供款額度 · FHSA 計算機 · RRIF 最低提領