MapleCalcs · 加拿大理財計算機
EN | 繁體中文
依勞動收入、退休金調整額與結轉額度算出你的扣除額度，然後看一筆供款真正的價值。不只是退稅：如果你有孩子，RRSP 抵扣還會提高明年的牛奶金——這一項多數計算機完全沒算。
| 年度 | 年度金額上限 | 達到上限所需的勞動收入 |
|---|---|---|
| 2026 | $33,810 | $187,833 |
| 2025 | $32,490 | $180,500 |
兩個特性決定了大部分結果。額度看的是前一年的收入，這就是為什麼新移民和剛畢業的人第一年沒有額度——前一年沒有加拿大的勞動收入可以拿來乘 18%。而未用額度可以無限期結轉，所以對多數人來說，稅務評估通知書上的結轉金額，遠大於當年度新增的部分。
退休金調整額（PA）是最常被忘記的一項。如果你參加公司的退休金計畫，T4 的第 52 格會列出你當年累積的退休金權益價值，這個數字要從你的額度中扣掉——因為你已經被記入了退休儲蓄。在福利優厚的確定給付制計畫裡的人，即使薪水很高，RRSP 額度也可能所剩無幾；這是合理的設計，不是被虧待。
| 算 | 不算 |
|---|---|
| 受僱收入 | 利息 |
| 自僱淨收入 | 股息 |
| 淨租金收入 | 資本利得 |
| CPP／QPP 傷殘退休金 | 退休金收入 |
| 權利金、應稅贍養費 | RRSP／RRIF 提領 |
分界線是「勞動 vs 資本」。一個完全靠利息與股息生活的投資人，不論資產多大，都不會累積任何新的 RRSP 額度——額度來自勞動，不是來自財富。租金收入是「算」這一欄裡值得注意的例外，而營業或租賃虧損會減少勞動收入。
在下一個日曆年度的前 60 天內供款，可以抵扣前一個課稅年度——CRA 公布 2025 課稅年度的截止日是 2026 年 3 月 2 日。這個寬限期很特別也很好用：不像 RESP 在 12 月 31 日硬性截止，你往往可以先看到自己當年實際的稅務狀況，再決定要放多少進去。
你終身可以超過扣除額度 $2,000 而不會被罰。這個緩衝不能抵稅，只是不會被處罰。超過之後，CRA 對超額部分課每月 1% 的稅，直到你把錢領出或被新額度吸收。注意 TFSA 完全沒有對應的緩衝，所以兩個帳戶在你算錯的時候後果不同。
你滿 71 歲那年之後不能再供款到自己的 RRSP，帳戶也必須在該年年底前轉為 RRIF 或年金。但有兩件事仍然可行：先前未申報的供款仍可抵扣；如果配偶較年輕，你可以繼續供款到配偶 RRSP，直到配偶滿 71 歲那年年底。之後會發生什麼，見 RRIF 提領指南。
多數計算機算到退稅就停了。這對有孩子的家庭來說低估了價值，因為牛奶金是用淨收入測試的，而 RRSP 抵扣會一塊錢對一塊錢降低淨收入。
| 項目 | 金額 | |
|---|---|---|
| 供款 | $10,000 | |
| 退稅 | × 38% | $3,800 |
| 額外牛奶金 | 兩個孩子、家庭淨收入 $70,000 | $1,350 |
| 合計拿回 | $5,150 | |
| 實質報酬率 | $5,150 ÷ $10,000 | 51.5% |
同樣收入區間，三個孩子的牛奶金部分是 19%，四個孩子是 23%。這是「該優先存 RRSP」最強的論證，而多數家庭從來沒聽人講過。完整機制見 CCB 計算機；RRSP 到底是不是對的帳戶，見 RRSP 還是 TFSA？
有一個算式藏不住的前提要講清楚：如果你預期退休後會領保證收入補助（GIS），日後 RRSP 提領會以每一塊約 50 到 75 分的速度被扣減，可能把現在賺到的好處全部抵銷還有餘。在認定 RRSP 勝出之前，先看 GIS 指南。
前一年勞動收入的 18%，受年度上限限制（2026 年 $33,810、2025 年 $32,490），減去退休金調整額，加上可無限期結轉的未用額度。
受僱收入、自僱淨收入、淨租金收入、CPP／QPP 傷殘退休金、權利金與應稅贍養費，扣除特定受僱費用與營業或租賃虧損。投資收入不算。
隔年的前 60 天——2025 課稅年度是 2026 年 3 月 2 日。那段期間的供款可以選擇抵扣哪一年，這是實際可用的規劃空間。
終身有 $2,000 的緩衝不會被罰，但也不能抵稅。超過之後，超額部分每月課 1%，直到領出或被新額度吸收。
你的稅務評估通知書（NOA）和 CRA My Account 都會顯示扣除額度，而且和 TFSA 的數字不同，這個是可靠的——因為 CRA 是根據你已申報的稅表算出來的。記得扣掉通知書開出之後你已經供款的金額。
你可以現在存、以後年度再申報抵扣。如果你的收入即將跳進更高的稅率級距，現在存、以後扣，等於這段期間免稅成長，而且申報時的退稅更多。
你供款、你拿抵扣，但資金屬於配偶。用的是你的額度，不是配偶的。目的是讓夫妻退休收入平均一些，整體少繳稅——即使已有退休金收入分割制度，它在 65 歲之前（分割限制較多）仍然有用。
本計算機把你輸入的勞動收入乘以 18%、以該年度金額上限封頂、減去退休金調整額、加上結轉額度，並以零為下限。供款價值的估算為：供款 × 邊際稅率（退稅），加上依你家庭淨收入與孩子人數、以 2026 年 7 月至 2027 年 6 月給付年度計算的牛奶金邊際扣減率。只有在扣除額度內的部分才可抵扣，所以超額的部分不會產生退稅或牛奶金增加。兩者都是估算：退稅假設抵扣不會讓你掉到較低級距，牛奶金的增加則適用於你申報之後那年七月開始的給付年度。
你的正式額度以 CRA 稅務評估通知書上的數字為準——本工具是給你在收到那個數字之前規劃，或用來核對它。
資料來源：CRA — MP、DB、RRSP、DPSP、ALDA、TFSA 上限與 YMPE、CRA — RRSP 名詞定義、CRA 指南 T4040（皆為英文）。
延伸閱讀：RRSP 還是 TFSA？ · CCB 計算機 · RRIF 提領 · TFSA 額度 · 新移民的 RRSP