新移民的 TFSA 與 RRSP：先別相信 CRA 網站上那個數字

陷阱：CRA 網站顯示的額度可能不是你的額度

先講結論，因為它可能正在發生：新移民的 TFSA 供款額度，是從你成為稅務居民（且年滿 18 歲、持有 SIN）那一年開始累積的，不會回溯到 2009 年。

問題在於，CRA My Account 上顯示的額度數字有時候會用「你從 2009 年就是稅務居民」的假設來計算，對新移民顯示一個遠高於實際的金額。2021 年才登陸的人，可能在畫面上看到將近 $95,000 的額度——而他實際上只累積了三年多、大約兩萬出頭。

照著螢幕上的數字存錢，結果就是超額供款，CRA 按每月 1% 對超額部分課稅，而且會一直累積到你把錢領出來或新額度把它吸收為止。超額 $60,000 的話，每個月就是 $600。

你的 TFSA 額度到底是多少

額度從你「同時滿足三個條件」的那一年開始累積：年滿 18 歲、是加拿大稅務居民、持有有效的 SIN。以下是各年度的上限：

舉例：2023 年成為稅務居民的人，到 2026 年的累積額度是 $6,500 ＋ $7,000 × 3 ＝ $27,500，不是 $109,000。差距 $81,500——照錯的數字存下去，罰款一個月就超過 $800。

另外要記得：成為非居民期間不會累積額度，而且非居民期間的供款同樣要被罰每月 1%。如果你日後離開加拿大，這一條會再次適用。TFSA 的完整機制見 TFSA 供款額度指南。

RRSP：第一年通常是零

RRSP 的邏輯完全不同，而且對新移民更不友善。

你的 RRSP 額度是前一年「勞動收入」的 18%（2026 年上限 $33,810），再扣除退休金調整額。關鍵在「前一年」——一個 2026 年才登陸的人，2025 年沒有在加拿大申報過任何收入，所以2026 年的 RRSP 額度是零。

你要先在加拿大工作一整年、報一次稅，2027 年才會出現第一筆 RRSP 額度。這代表：

• 第一年能用的只有 TFSA（以及 FHSA，如果你要買首套房）。這不是壞事——見下一節。
• 額度會無限期結轉，所以前幾年沒用到的並不會消失。
• 如果你在原居地有退休帳戶，某些國家的計畫可以在特定條件下轉入 RRSP，但規則因國家而異，需要專業意見。

第一年該把錢放哪？

對多數新移民而言，優先順序其實比一般加拿大人更清楚，因為選項比較少：

1. 應急金（3–6 個月開銷），放在高利活存或 TFSA 裡的現金。剛落地的頭兩年收入最不穩定，這比任何投資都重要。
2. 雇主的團體 RRSP 相對提撥。如果雇主有配比，那是立刻 50%–100% 的報酬，勝過一切——注意這種提撥通常不受你個人 RRSP 額度為零的限制，因為它建立在當年度收入上；請向 HR 確認你的情況。
3. TFSA。你第一年唯一完整可用的稅務優惠帳戶。彈性最高，隨時可領，額度次年恢復。
4. FHSA，如果你打算 15 年內買第一間房。這裡有一個時效性重點：FHSA 的額度要開戶才開始累積，不像 TFSA 會自動累加。開一個空戶就能啟動時鐘。見 FHSA 計算機。
5. RESP，如果有孩子。政府配比 20%，每年最高 $500，這是很難打敗的報酬，而且低收入家庭還有不需存錢的 CLB。見 RESP 計算機。

等你累積出 RRSP 額度之後，RRSP 與 TFSA 該怎麼選就變成一般問題了——但對有孩子的家庭，答案常常和直覺不同，因為 RRSP 供款會提高牛奶金。見 RRSP vs TFSA 決策計算機。

兩個容易忽略的長期影響

OAS 要住滿 40 年才有全額

老年保障金（OAS）不看供款，看的是18 歲之後在加拿大居住的年數：滿 40 年領全額，未滿按比例。45 歲移民、65 歲退休的人只有 20 年，也就是一半——每月約 $376 而不是 $751.97。這不是你能靠存錢補回來的，但值得在做退休規劃時就算進去。用 CPP＋OAS＋GIS 計算機看你的實際數字。

CPP 也會比較少

CPP 依你在加拿大的供款年數與金額計算，較晚開始工作自然會少一些。不過 CPP 有「剔除最低收入 17% 年份」的機制，會緩解一部分影響。

好消息是：OAS 較少的人，往往正好落入 GIS（保證收入補助）的範圍，而 GIS 不會因為居住年數短而按比例減少。制度在低收入端有一定的補償作用。

如果你只想要一句話的結論

不要相信 CRA 網站上顯示的 TFSA 額度——自己從成為稅務居民那一年算起，金額大就打電話確認。RRSP 第一年通常是零額度，要先在加拿大工作並報稅一年才會出現。第一年就把 TFSA 用起來，有雇主配比先拿滿，可能買房就先開一個空的 FHSA 啟動時鐘，有孩子就開 RESP 拿政府 20% 的配比。最後，記得 OAS 是按居住年數計算的，把它算進你的退休規劃裡。

接下來：海外資產與匯款申報 · 登陸第一年的錢

官方來源

• CRA — 免稅儲蓄帳戶（TFSA）（英文）
• CRA — RRSP 扣除額度如何計算（英文）
• Canada.ca — OAS 給付金額（英文）

等你有了一整年的加拿大勞動收入，可以用 RRSP 額度計算機算出你的第一筆額度。